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自動車業種のKPI

自動車業種のKPIマネジメント
自動車業種のKPI

財務の視点

収益性分析

  • 営業収益
    • 所在地別
    • 事業別
    • 台当たりレベニューレート
  • 営業利益
    • 所在地別
    • 事業別
  • 経常利益
  • 販売奨励金の対売上高比率(台当たり)
  • 持分法による投資損益
  • 営業収益営業利益率(売上高営業利益率、ROS)
  • 営業収益経常利益率(売上高経常利益率)
  • 営業収益税引前利益率(売上高税引前利益率)
  • 総資産税引前利益率
  • 親会社の所有者に帰属する当期利益
  • ROA(総資産利益率)
    • 経常利益ベース
    • 当期純利益ベース
  • ROE(自己資本利益率)
  • 金利スワップ取引などの評価損益を含む営業利益(金融事業)

営業利益増減分析

  • 為替変動の影響
  • 原価改善
    • 原材料価格
    • 減価償却費
  • 販売単価
  • 販売数量
  • 販売構成差
  • 販売変動費(販売奨励金など)
  • 間接費・固定費
    • 構造改革費
  • 研究開発費
  • その他金融収益(費用/損失)
  • 会計基準差
  • 操業停止に伴う特別損失振替

安全性分析

  • 総資金量
  • 有利子負債
  • 総資産
  • 株主資本
  • 自己資本比率
  • 時価ベースの自己資本比率
  • D/Eレシオ
  • キャッシュフロー対有利子負債比率
  • インタレスト・カバレッジ・レシオ
  • フリーキャッシュフロー
  • ネットキャッシュ
    • 第三者借入
    • 販売金融へのグループ内融資 (ネット)
    • 手元資金
  • 格付情報
    • 短期債
    • 長期債
  • コミットメントライン
  • 社債発行枠
  • コマーシャル・ペーパー(CP)発行枠

株主還元

顧客の視点

  • 連結車両販売台数
    • 所在地別
    • 車種別
    • OEM販売台数
  • レンタル比率
  • クレジットのペネトレーション(販売金融の利用率)
  • ネット・クレジットロスレシオ
  • 電動車比率(HEV, PHEV, BEV, FCEV)
  • 商品ラインナップ数
  • 市場占有率・シェア

内部プロセスの視点

販売

  • 出荷台数
  • 在庫数(本社、販社、ディーラー)
  • フランチャイズ バリュー
  • 輸出
    • 台数
    • 金額
    • 一般/三国間
    • 部品/最終品

生産

  • 連結車両生産台数
    • 所在地別
  • 生産能力
  • 生産ライン数
  • 工場稼働率
  • 損益分岐点台数
  • 一次サプライヤー数
  • 電池生産能力
  • ISO9001シリーズ取得状況(工場・拠点数)

品質・開発

  • 品質保証に係る負債
    • リコール費用
  • 全固体電池製造単価
  • 商品ライフサイクル(車齢/年)
  • VOC 排出量

管理

  • 為替レート(想定/実績)
  • 連結子会社数
  • 持分法適用関連会社数

学習と成長の視点

  • 設備投資額
    • 売上高設備投資率
  • 減価償却費
  • 研究開発費
    • 売上高研究開発費率

環境

  • バリューチェーン全体CO2排出量(トン)
    • スコープ1
    • スコープ2
    • スコープ3
  • HVによるCO2抑制効果(トン)
  • 生産における売上高当たりCO2排出量(トン/円)
  • 輸送時のCO2排出量(トン/km)
  • 再生エネルギー電力比率
  • マテリアルフロー
    • INPUT
      • エネルギー使用量
      • 水使用量
      • PRTR使用量
      • 梱包材使用量
      • バイオプラスチック置き換え比率
    • OUTPUT
      • 廃棄物等総排出量
        • 全埋立廃棄物量
      • NOx排出量
      • SOx排出量
      • PRTR排出量
      • 排水量
      • リサイクル量(回収率、再資源化率など)
        • 有価物売却額
  • 環境会計
    • 環境保全コスト
      • 事業エリア内コスト
        • 公害防止コスト
        • 地球環境保全コスト
        • 資源循環コスト
      • 上・下流コスト
      • 管理活動コスト
      • 研究開発コスト
      • 社会活動コスト
      • 環境損傷対応コスト
    • 環境保全対策にともなう経済効果(実質的効果)
      • 収益(廃棄物のリサイクルまたは使用済み製品のリサイクルによる事業収入)
      • 費用節減

従業員

  • 災害度数率
    • 全災害度数
    • 休業度数
  • 従業員エンゲージメント
  • 従業員の健康指標
    • 定期検診 受診率
    • 定期検診 再検査受診率
    • 特定保健指導実施率
    • ストレスチェック回答率
    • 喫煙率
  • 障がい者雇用率
  • 離職率
  • 有給休暇取得率
  • 時間外労働時間
  • 在宅勤務率
  • 従業員数
    • 女性役職者比率
    • 女性管理職比率
  • 育児休職復職率
  • 新規採用数
  • ワーク・ライフ・バランスに関する主な制度(各制度利用者人数)
  • 給与水準
    • 初任給
    • 平均給与
    • 男性の給与に対する女性の給与の比率
    • 業績連動報酬の比率
  • 社員持株会
    • 社員持株会 会員数
    • 入会率
    • 保有株数

ガバナンス

  • 独立役員構成比率
  • 取締役会開催数
  • 取締役会出席率

コンプライアンス

  • 社員相談室(ヘルプライン)への通報・相談数
  • 社外弁護士相談窓口(ヘルプライン)への通報・相談数
  • グローバル内部通報窓口への通報・相談数
  • お取引先様相談窓口への通報・相談数

全体概要(サマリ・コメント)

各社がIRで公開(外部開示)している情報をソースに、バランスト・スコアカード(BSC)/戦略マップで用いられている4つのカテゴリでKPIを分類

ただし、法定で開示が定まっている項目については特段の事情が無い限り割愛している(例:営業キャッシュフロー、資本的支出など)

  • 使用した主な情報ソース
    • 企業説明資料
    • アニュアルレポート
    • 中長期経営計画
    • 決算報告資料
    • 決算短信
    • 有価証券報告書
    • 財務・業績情報
    • 事業報告書/株主通信
    • サスティナビリティ報告書/統合報告書/その他SDGs報告書 など

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